| [wds id=”6″] | |
|---|---|
| สไลด์เปลี่ยนทุก 8 วินาที, วาง Pointer ไว้บนสไลด์เพื่อหยุดดู |
1. SOLID Design Principles by Bruno Bossala.(PDF), (ต้นฉบับ)
2. Design Principles and Design Patterns by Robert C. Martin (“Uncle Bob”) (PDF), (ต้นฉบับ)
3. “S”ingle Responsibility Principle (PDF), (ต้นฉบับ)
4. “O”pen/Closed Principle (PDF), (ต้นฉบับ)
5. “L”iskov Substitution Principle (PDF), (ต้นฉบับ)
ตามสภาพการค้าในปัจจุบัน ธุรกิจจำเป็นต้องมีสภาพคล่องเพื่อใช้ในการดำเนินกิจการ แต่เพื่อการแข่งขัน ธุรกิจจึงจำเป็นต้องให้สินเชื่อแก่ลูกค้า ทำให้เกิดลูกหนี้ขึ้นพร้อม ๆ กับการขาดสภาพคล่องในธุรกิจ ดังนั้น จึงเกิดการหาสภาพคล่องโดยใช้บัญชีลูกหนี้ขึ้น ด้วยวิธีต่าง ๆ กัน ได้แก่
กรณีนี้ ลูกหนี้จะไม่ทราบถึงธุรกรรมนี้ เพราะไม่ได้กำหนดเฉพาะลงไปว่าเป็นลูกหนี้รายใด ผู้ให้กู้จะพิจารณาจากยอดเคลื่อนไหวของบัญชีลูกหนี้แล้วจึงอนุมัติจำนวนเงินที่ให้กู้ ซึ่งไม่เกินกว่ามูลค่าบัญชีลูกหนี้ที่เป็นหลักประกัน สำหรับการบันทึกในฝั่งของกิจการนั้น จะไม่แตกต่างกับกรณีกู้ตามปกติ ได้แก่ บันทึกรับเงินกู้ (Cr.เจ้าหนี้เงินกู้), จ่ายดอกเบี้ย, จ่ายชำระเงินกู้ และที่สำคัญคือ กิจการต้องเปิดเผยข้อมูลการค้ำประกันนี้ในส่วนของหมายเหตุของงบการเงิน
กรณีนี้คล้ายกับกรณีแรก (ค้ำประกัน) เพียงแต่เป็นการกำหนดไปเลยว่าเป็นลูกหนี้รายใดบ้าง ผู้ให้กู้ก็จะพิจารณาจำนวนเงินให้กู้ โดยดูจากความเสี่ยงเฉพาะของลูกหนี้แต่ละราย เงินกู้ที่ได้จะน้อยกว่ามูลค่าบัญชีลูกหนี้ที่โอน เพราะต้องหักค่าธรรมเนียมการกู้ และเผื่อกรณีที่เก็บหนี้ได้ไม่หมด การเรียกเก็บหนี้จากลูกหนี้อาจตกลงให้ผู้ให้กู้เป็นผู้จัดเก็บได้ แต่โดยส่วนใหญ่กิจการจะเป็นคนเรียกเก็บ อนึ่งไม่ว่าจะเก็บเงินจากลูกหนี้ได้ครบหรือไม่ ผู้กู้มีภาระต้องใช้หนี้ให้ครบจำนวนเสมอ
สำหรับการบันทึกบัญชีในฝั่งกิจการ จำเป็นต้องแยกบัญชีลูกหนี้ที่โอน ออกจากบัญชีลูกหนี้ปกติ, มีการบันทึกค่าใช้จ่ายในการโอน, การรับเงินกู้, การนำส่งดอกเบี้ย ตลอดจนนำส่งเงินต้นคืน เหล่านี้สามารถบันทึกเข้าระบบงาน ECONS ได้โดยประยุกต์ใช้จอภาพใบสำคัญต่าง ๆ ตามปกติได้ โดยไม่ต้องใช้โปรแกรมพิเศษเพิ่มเติม ดังจะอธิบายต่อไป
ขั้นตอนการประยุกต์ใช้งานกรณี Assigned ในระบบ ECONS [แสดงรายละเอียด]
กรณีนี้คล้ายกับกรณีโอนลูกหนี้ คือกำหนดไปเลยว่าเป็นลูกหนี้รายใด จำนวนเงินที่ได้ก็จะน้อยกว่ามูลค่าใบแจ้งหนี้ที่นำไปขาย (มีค่าธรรมเนียมต่าง ๆ, เงินประกัน) การทำ Factoring ลูกหนี้จะต้องรับทราบข้อตกลงนี้ เพราะผู้ซื้อลูกหนี้ (Factor) จะเป็นคนไปเรียกเก็บหนี้แทนกิจการ กรณีมีหนี้สูญผู้ขายลูกหนี้ต้องตกลงกับผู้ซื้อลูกหนี้ (Factor) ว่าต้องรับผิดชอบหรือไม่อย่างไร
สำหรับการบันทึกบัญชีในฝั่งกิจการ เนื่องจากมีระบบเอกสารเป็นพิเศษ ระบบงาน ECONS จึงได้เพิ่มการทำงานของโปรแกรมให้รองรับการทำ Factoring ขึ้นเป็นการเฉพาะ ดังภาพ
Download คู่มือการใช้ระบบงาน ECONS : Factoring
หากต้องการศึกษาเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Factoring ผมแนะนำให้อ่านเพิ่มเติม จาก
[บทความ] แฟคตอริ่ง : ธุรกิจรับซื้อบัญชีลูกหนี้การค้า (Factoring)
เพิ่มปุ่มพิมพ์รายงานใบเสร็จรับเงิน(STDAR6004) จากจอภาพบันทึกรายการรับเงิน โดยการเพิ่มรหัสข้อกำหนด AR-PRT006 แล้วอ้างถึงลำดับที่ของรายงานใบเสร็จรับเงินที่ เมนูการกำหนดข้อกำหนดหลักระบบงาน
แก้ไข Lookup เงื่อนไขเลขที่ใบแจ้งหนี้เริ่มต้น – สิ้นสุด เพิ่มคอลัมน์เลขที่ใบส่งสินค้า เพื่อใช้ในการค้นหาและช่วยในการตรวจสอบข้อมูลได้
แก้ไขการค้นหากลุ่มค่าแรง ให้สามารถค้นหาตามชื่อกลุ่มค่าแรงได้
เพื่อการสั่งซื้อสินค้าจากหลาย ๆ Vendor แต่สามารถรวมใบแจ้งหนี้ไปที่ Vendor เดียว ดังนี้
1. จอภาพข้อมูลหลักผู้ขาย เพิ่มฟิลด์ให้กำหนดรหัสผู้ขายจ่ายชำระ
2. จอภาพรับสินค้า และจอภาพบันทึกรายการ Invoice เพิ่มฟิลด์ สร้างใบแจ้งหนี้ด้วยรหัสผู้ขายจ่ายชำระ ซึ่งจะเปิดให้ผู้ใช้กำหนดว่าต้องการสร้างหรือไม่สร้างใบแจ้งหนี้ด้วยรหัสผู้ขายจ่ายชำระ สำหรับฟิลด์นี้จะเปิดให้ระบุเฉพาะผู้ขายที่มีการกำหนดรหัสผู้ขายจ่ายชำระไว้เท่านั้น
3. เมื่อทำการผ่านรายการ Invoice รายการที่ระบุเลขที่ใบแจ้งหนี้เหมือนกันและระบุให้สร้างใบแจ้งหนี้ด้วยรหัสผู้ขายจ่ายชำระ โปรแกรมจะ Generate รายการตั้งเจ้าหนี้เป็นรายการเดียวด้วยรหัสผู้ขายจ่ายชำระ
4. ซึ่งการเก็บประวัติการสั่งซื้อจะยังคงเก็บตามรหัสเจ้าหนี้ที่สั่งซื้อ
ปรับปรุงวิธีบันทึกสถานที่เก็บสินค้าให้ง่าย และรวดเร็วยิ่งขึ้น ดังนี้
1. จอภาพบันทึกการส่งสินค้า เมื่อทำการกดปุ่ม บันทึก/แก้ไขสถานที่เก็บ เข้าสู่จอภาพ บันทึก/แก้ไขสถานที่เก็บ
2. จากนั้นที่ Tab 1.ตารางแสดงรายการ ให้กดปุ่ม จ่ายออกจากสถานที่เก็บ เข้าสู่ตารางแสดงสถานที่เก็บ โปรแกรมจะแสดงเฉพาะคลังที่มีสินค้าคงเหลือมากกว่า 0
3. ที่จอภาพนี้ผู้ใช้สามารถคลิกเลือกคลังสินค้าที่ต้องการจัดส่งได้ครั้งละหลายคลัง และสามารถระบุจำนวนส่งของแต่ละคลังได้ จากนั้นกดปุ่ม OK โปรแกรมจะทำการ Generate รายการคลังสินค้าที่จัดส่งให้อัตโนมัติ
1. จอภาพบันทึกรายการปรับปรุงสินค้า เมื่อทำการบันทึกรหัสสินค้าที่ต้องการปรับปรุงแล้ว
2. ให้ทำการกดปุ่ม บันทึก/แก้ไขสถานที่เก็บ โดยไม่ต้องกดปุ่มสร้างรายการใหม่ โปรแกรมจะเปิดหน้าต่าง ตารางแสดงสถานที่เก็บ
3. ที่จอภาพนี้ผู้ใช้สามารถคลิกเลือกคลังสินค้าที่ต้องการปรับปรุงได้ครั้งละหลายคลัง และสามารถระบุจำนวนสินค้าของแต่ละคลังได้ จากนั้นกดปุ่ม OK โปรแกรมจะทำการ Generate รายการคลังสินค้าที่ปรับปรุงให้อัตโนมัติ
| รายการ | ระบบงาน | รายละเอียด |
|---|---|---|
| 1 | ควบคุมการจัดซื้อ | จอภาพบันทึกรายการขอซื้อ แก้ไขไม่ให้บันทึกลำดับที่ซ้ำในใบขอซื้อเดียวกัน |
| 2 | เงินทดรองจ่าย | แก้ไขจอภาพผ่านรายการเคลียร์เงินทดรอง กรณีจ่ายเพิ่มด้วยเงินสดย่อย การ Generate รายการเบิกเงินสดย่อยให้บันทึกข้อมูลรหัสผู้ขอเบิก, รหัสแหล่งเงินทุน, กลุ่มเอกสารเบิกเงินสดย่อย ตามที่กำหนดไว้ที่จอภาพเคลียร์เงินทดรอง |
| 3 | เงินสดย่อย | แก้ไขจอภาพบันทึกเบิกเงินสดย่อย ให้ฟิลด์แหล่งเงินทุนเป็นฟิลด์ที่ต้องระบุก็ได้ |
| 4 | กระทบยอดเงินฝากธนาคาร | แก้ไขจอภาพกระทบยอดเงินฝากธนาคาร โดยแก้ไขกรณีที่มีการทำตามขั้นตอนดังนี้ 1. ทำการกระทบยอดเงินฝากไปแล้ว และมาทำการยกเลิกการกระทบยอดเงินฝากนั้น 2. จากนั้นมายกเลิกรายการรับเงินหรือจ่ายเงิน โดยทำการเปลี่ยนรหัสธนาคาร 3. จากนั้นไปทำการกระทบยอดเงินฝากอีกครั้ง โปรแกรมจะเกิด Err |
| 5 | ควบคุมการจัดจำหน่าย | จอภาพบันทึกรายการส่งสินค้าทั้งแบบเดิม,แบบใหม่ แก้ไขไม่ให้มีการบันทึกรายการส่งสินค้า กรณีมีการบันทึกส่งสินค้าด้วยเลขที่คำสั่งขายและ Item เดียวกัน มากกว่า 1 รายการส่ง โดยเพิ่มให้โปรแกรมมีการตรวจสอบ 2 เรื่องคือ 1. ไม่ให้มีการกำหนดการปิดคำสั่งขายทั้ง 2 รายการ 2. ไม่ให้บันทึกรายการใหม่หลังวันที่ ที่บันทึกรายการส่งและกำหนดปิดคำสั่งขายไปแล้ว |
| 6 | ควบคุมการจัดจำหน่าย | จอภาพประมวลผลส่งคืนสินค้า แก้ไขให้มีการตรวจสอบเลขที่ใบแจ้งหนี้ไม่ให้ซ้ำกับใบแจ้งหนี้ที่เคยใช้ไปแล้ว |
เป็นรายงานที่ใช้แสดงรายละเอียดการส่งสินค้า แยกตามวันที่ส่งและรอบการขนส่ง โดยแสดงรายการทั้งก่อนและหลังประมวลผลรายการส่งสินค้า
โปรแกรมนี้ กรมพัฒนาธุรกิจการค้าได้จัดทำขึ้นมาซักพักแล้วครับ ผมเพิ่งมีโอกาสได้ทดลองใช้งานดู แล้วเห็นว่าดีมากครับ แบบสอบถามพัฒนาจากแนวปฏิบัติที่ดีจากสถาบันระดับโลก สังเคราะห์มากำหนดเป็นปัจจัยแห่งความสำเร็จของ SME ไทย คำถามที่ถามก็เป็นอะไรที่ตรงไปตรงมา ไม่ซับซ้อน และเมื่อตอบคำถามเสร็จ จะมีผลประเมินแต่ละด้าน ให้คำแนะนำว่า ควรปรับปรุงอะไรบ้าง จัดลำดับความสำคัญเร่งด่วนให้ด้วย (ตัวอย่าง) มีแม้กระทั่ง คำแนะนำในรายละเอียดซึ่งสามารถนำไปปฏิบัติได้เลยครับ (ตัวอย่าง)
แบบสอบถามมี 2 ส่วนนะครับ ส่วนแรกคือประเมินกิจการ และส่วนที่ 2 คือประเมินผู้ประกอบการ (เจ้าของ) ให้ทำทั้งสองส่วนนะครับ ประโยชน์ที่ได้สั้นกระชับ ง่ายกว่าไปวิ่งหาหนังสือบริหารมาอ่าน หรือไปสัมมนาด้วยครับ ถ้าสนใจก็กดที่ InfoGraphic ด้านล่างได้เลยครับ หรือถ้าต้องการศึกษาเพิ่มเติมก่อน ก็สละเวลาอ่านคู่มือด้านล่างครับ
ที่มา : คู่มือการใช้งานต้นแบบการประเมินสถานะทางธุรกิจ กรมพัฒนาธุรกิจการค้า
มีวัตถุประสงค์เพื่อแสดงรายการบัญชีของรายการตั้งเจ้าหนี้แยกตามรหัสบัญชี ช่วยให้สามารถตรวจสอบรายการทางบัญชีก่อนทำการประมวลผล แต่ทั้งนี้ รายงานก็สามารถกำหนดเงื่อนไขตรวจสอบรายการทั้งที่ Post หรือ ยังไม่ Post ได้ (รายการที่ Post แล้วจะตรวจสอบได้เฉพาะการติดตั้ง ECONS ให้ Deltran = T เท่านั้น)
แสดงประวัติการขายสินค้าตามรหัสลูกค้า, รหัสสินค้า และเลขที่คำสั่งขาย ซึ่งนอกจากจะแสดงว่ามีการขายสินค้าจำนวน ราคาขายเท่าไรแล้ว ยังแสดงต้นทุนขายสินค้าแยกเป็นโสหุ้ยทางตรง, โสหุ้ยแปรผัน, ค่าแรง, ค่าวัตถุดิบ
สำหรับต้นุทนสินค้าที่แสดงนั้นได้จากการประมวลผลต้นทุน แต่หากยังไม่ประมวลผลต้นทุนโปรแกรมจะแสดงด้วยต้นทุน STD และทำสัญลักษณ์ * ไว้ท้ายรายการ
เพิ่มคอลัมน์แสดงเลขที่รับล่าสุดของแต่ละ LOT เพื่อช่วยในการตรวจสอบว่า LOT ดังกล่าวรับมาจากรายการใด
ตามที่มีจอภาพให้ทำการปรับปรุงจำนวนส่งสินค้าให้เป็นไปตามจำนวนส่งจริง ในส่วนของยอดผลต่างที่เกิดขึ้นโปรแกรมใน Version นี้ได้เพิ่มจอภาพสร้างรายการยอดปรับปรุงจำนวนส่ง เพื่อใช้ในการ Generate ยอดผลต่างของสินค้าที่ปรับปรุงนั้นไปเป็นรายการปรับปรุงจ่ายสินค้า หรือรายการโอนสินค้า หรือรายการใบแจ้งหนี้ ขึ้นอยู่กับเหตุการณ์ว่ายอดผลต่างนั้นเป็นอย่างไร เช่น ทำการบันทึกรายการส่งของ 10 ชิ้น แต่หากลูกค้ารับสินค้าจริง 9 ชิ้น เหตุการณ์นี้จะทำการปรับปรุงจำนวนส่งจริงเป็น 9 ชิ้น อีก 1 ชิ้นนำมาทำการ Generate เป็นรายการต่างๆ อาจเป็นได้ดังนี้
1. หาก 1 ชิ้นนั้นเป็นสินค้าที่เสียหาย ลักษณะนี้ควร Generate เป็นรายการโอนสินค้าไปไว้ที่สถานะของเสีย
2. หาก 1 ชิ้นนี้สูญหายจริง ให้ทำการ Generate เป็นการปรับปรุงจ่ายสินค้า หรือจะเป็นรายการใบแจ้งหนี้เพื่อทำการเรียกเงินจากขนส่งก็ได้
มีวิธีการดังนี้
1. เข้าสู่จอภาพ สร้างรายการยอดปรับปรุงจำนวนส่ง ค้นหารายการที่ต้องการจากนั้นคลิกปุ่ม สร้างรายการ เพื่อเข้าสู่จอภาพรายละเอียดการสร้างรายการ
2. ที่จอภาพรายละเอียดการสร้างรายการ ด้านบนของจอภาพแสดงรายการสินค้าที่มีการปรับปรุงไว้ ส่วนล่างจะมีให้เลือกว่าต้องการ Generate ไปเป็นประเภทรายการปรับปรุงจ่ายสินค้า หรือโอนสินค้า หรือใบแจ้งหนี้ ซึ่งสามารถทำได้พร้อมกันทั้ง 3 ประเภทรายการแต่รวมแล้วจะต้องไม่เกินจำนวนที่ปรับปรุงยอดไว้
3. กรณีต้องการสร้างรายการปรับปรุงจ่ายสินค้า ให้ผู้ใช้กำหนดกลุ่มเอกสาร, รหัสรายการ, วันที่เอกสาร และกำหนดจำนวนสินค้าที่ต้องการปรับปรุงจ่าย ดังรูป
4. กรณีต้องการสร้างรายการโอน ให้ผู้ใช้กำหนดกลุ่มเอกสาร, วันที่เอกสาร และ Double Click ที่รายการสินค้าที่ต้องการโอน เพื่อกำหนดรายละเอียดการโอน และจำนวนสินค้าที่ต้องการโอน ดังรูป
5. กรณีต้องการสร้างใบแจ้งหนี้ ให้ผู้ใช้กำหนดกลุ่มเอกสาร, วันที่แจ้งหนี้, รหัสสถานที่ กรณีต้องการรับเงินทันทีให้คลิกเลือกรับเงินพร้อมกำหนดรายละเอียดการรับเงิน จากนั้นให้กำหนดจำนวนสินค้า และราคาขาย ดังรูป
6. เมื่อทำการกำหนดรายละเอียดการสร้างรายการครบแล้ว ให้กดปุ่ม ประมวลผล โปรแกรมจะทำการ Generate รายการต่าง ๆ ดังนี้
6.1 รายการปรับปรุงจ่ายสินค้า จะสร้างรายการไว้ที่จอภาพปรับปรุงสินค้าในระบบ IC ผู้ใช้สามารถเลือกรายการมาตรวจสอบ และทำการผ่านรายการต่อไป
6.2 รายการโอนสินค้า จะสร้างรายการโอนสินค้าไว้ที่จอภาพโอนสินค้าในระบบ IC ผู้ใช้สามารถเลือกรายการมาตรวจสอบ และทำการผ่านรายการต่อไป
6.3 รายการใบแจ้งหนี้ จะสร้างรายการไว้ที่จอภาพการจัดทำใบแจ้งหนี้ในระบบ CO ผู้ใช้สามารถเลือกรายการมาตรวจสอบ และทำการผ่านรายการต่อไป
| รายการ | ระบบงาน | รายละเอียด |
|---|---|---|
| 1 | ควบคุมการจัดซื้อ | แก้ไขรายงาน Cost Saving ให้แยกหน่วยนับ และใช้หน่วยนับ ในการค้นหาราคาซื้อล่าสุด |
| 2 | บัญชีลูกหนี้ | รายงานลูกหนี้ค้างชำระ แก้ไขไม่ให้แสดงข้อมูลการรับเงินคืนจากการเคลียร์เงินทดรอง |
ทำการปรับปรุงให้สามารถบันทึกเลขที่ใบแจ้งหนี้ และใบกำกับภาษี จากเดิม 20 Digit เป็น 30 Digit ซึ่งมีผลต่อจอภาพบันทึกรายการ และรายงานต่าง ๆ ดังต่อไปนี้
ระบบ PC
1. จอภาพบันทึกรายการเบิกเงินสดย่อย
2. รายงานตรวจสอบการเบิกเงินสดย่อย
3. รายงานประวัติการเบิกเงินสดย่อย
ระบบ AV
1. จอภาพบันทึกการเคลียร์เงินทดรอง
2. รายงานใบเคลียร์เงินทดรอง
| รายการ | ระบบงาน | รายละเอียด |
|---|---|---|
| 1 | ควบคุมสินทรัพย์ถาวร | จอภาพการโอนทรัพย์สิน แก้ไขให้ทำการบันทึกข้อมูลลง DPR_HIST.D_TYPE = M |
| 2 | ควบคุมสินทรัพย์ถาวร | จอภาพยกเลิกประมวลผลค่าเสื่อมราคา กรณียกเลิกประมวลผลค่าเสื่อมงวดสุดท้ายของปี ให้บันทึกปีประมวลผลล่าสุดที่ค่าเริ่มต้นให้ถูกต้อง |
| 3 | กำหนดและจัดทำใบเสนอราคา | จอภาพสร้างคำสั่งขาย และคำสั่งผลิต แก้ไขการเก็บเลขที่ใบเสนอราคาในคำสั่งขายให้เก็บข้อมูลลงฟิลด์ QNUM (เดิมจะเก็บข้อมูลซ้ำใน Field ที่เก็บรหัสของแถม) |
Link ไปยังต้นฉบับ (กรมสรรพากร)
Download Spreadsheet ช่วยคำนวณภาษี : ประมาณการกำไรสุทธิ
Download คำอธิบาย การใช้ spreadsheet : ประมาณการกำไรสุทธิ (รูปแบบ PDF)
ประมวลรัษฎากร มาตรา 38_64 – กรมสรรพากร
ประมวลรัษฎากร มาตรา 65_76 – กรมสรรพากร
คำสั่งกรมสรรพากร ที่ ป. 50/2537
คำสั่งกรมสรรพากร ที่ ป. 51/2537
คำสั่งกรมสรรพากร ที่ ป. 152/2558
ปัญหาที่เกิดขึ้นประจำของการนำเสนอโดยใช้ PowerPoint คือ ฟอนต์มันชอบเพี้ยน เวลาเราเปลี่ยนไปใช้เครื่องอื่น (ที่ไม่ใช่เครื่องที่ทำ) จริง ๆ แล้วฟอนต์มันไม่ได้เปลี่ยน แต่เครื่องใหม่ที่นำมาเปิดนั้นอาจไม่มีฟอนต์เหมือนกับเครื่องเดิม หรือเกิดจาก version ของโปรแกรมต่างกัน เหล่านี้ ทำให้เกิดปัญหาขึ้น ดังตัวอย่าง >>>
วิธีแก้ไขปัญหานี้ ทำได้ง่าย ๆ โดยตอนบันทึก (Save) ให้เลือก เครื่องมือ -> ตัวเลือกการบันทึก (Save Option) หลังจากนั้นติ๊กถูกที่ “ฝังแบบอักษรในแฟ้ม” (Embed TrueType fons) ดังตัวอย่าง
หลังจากนั้นก็ทำการบันทึกไฟล์ เท่านี้งานนำเสนอก็จะจัดเก็บฟอนต์ไว้รวมกัน ทำให้เวลาเปลี่ยนเครื่องคอมพิวเตอร์แล้ว ไม่เกิดปัญหาฟอนต์เพี้ยนอีกแล้วครับ
ความเห็นล่าสุด